Пример оформления введения, заключения, списка литературы
Примерная структура введения
(на примере темы «Кредитный портфель коммерческого
банка»)
Актуальность дипломного исследования. Значение
банковской системы для развития экономики трудно переоценить, поскольку
банки играют важную роль в обеспечении денежного оборота, в перемещении
капиталов, в предоставлении возможностей промышленным предприятиям,
организациям, правительству, населению для развития.
Одним из основных направлений деятельности
коммерческих банков является осуществление реализации различных целей
клиентов за счет кредитного финансирования. Кредитование как одна
из активных операций приносит значительную часть прибыли коммерческим
банкам, следовательно, банк реализует и свои собственные интересы.
Но нельзя забывать, что процесс кредитования связан с действием многочисленных
факторов риска. Именно здесь, в ссудном портфеле коммерческого банка,
концентрируется их безусловное большинство. Причем, кредитный риск
остается до сих пор основным фактором финансовых потерь в банковской
деятельности. Так, сейчас во многих западных банках наблюдается пассивная
политика в отношении предоставления, например, ссуд под недвижимость
и потребительских кредитов из-за их часто неоправданной рискованности.
Степень разработанности проблемы Значительное
количество работ, посвящено теоретическим исследованиям проблем, связанных
с банковским кредитованием. Это работы российских и зарубежных авторов:
(указать авторов). Однако, особенности формирования кредитного портфеля
банка, по мнению автора, изучены недостаточно полно и, прежде всего,
это касается выводов, имеющих практическое значение в современных
условиях.
Требуется комплексный подход к вопросу
организации кредитной политики банков в условиях трансформации плановой
системы ведения хозяйства в рыночную.
Актуальность темы и ее теоретическая и
практическая значимость обусловили выбор направления исследования,
цели и задачи работы, ее объект и предмет.
Целью дипломной работы является анализ
кредитного портфеля коммерческих банков в России.
Для выполнения этой цели в работе поставлены
следующие задачи:
- раскрыть (обобщить, расширить, уточнить)
сущность понятия «кредитный портфель», факторы, влияющие на него;
- рассмотреть (систематизировать), и оценить
структуру кредитного портфеля;
- проанализировать (обосновать) методы
управления кредитным риском;
- исследовать механизм организации возврата
банковских ссуд.
- предложить (разработать) рекомендации
по совершенствованию процесса формирования кредитного портфеля.
Объектом дипломной работы является
деятельность коммерческих банков, обусловленная выполнением традиционной
для финансовых институтов функции – предоставление ссудного капитала.
(Объект изучения – явление, на которое направлена исследовательская
деятельность субъекта - общее)
Предметом дипломной работы является
совокупность ссудных операций (кредитный портфель) коммерческих банков.
(Предмет изучения – это планируемые к исследованию конкретные свойства
объекта – частное)
Методологическая и теоретическая основа
исследования. Основой исследования явилась общая теория познания
и диалектический метод, с помощью которых были определены источники
возникновения, механизм развития и пути преодоления кредитного риска.
В работе использовались фундаментальный, логический и сравнительный
анализ, обобщение и системный подход к анализу экономических отношений
в банковской сфере, приемы экономико-статистического анализа.
Информационной базой исследования послужили
законодательные акты высших органов власти, Указы Президента РФ, Постановления
и Распоряжения Правительства РФ, были широко использованы научные
труды зарубежных и отечественных ученных. Существенная часть информации
получена путем анализа первичной документации ряда российских банков,
Государственного комитета статистики РФ, Банка России за последние
несколько лет.
Научная новизна дипломного исследования и наиболее
важные результаты, полученные лично дипломантом:
Указать теоретические выводы по параграфам
и главам, а также практические рекомендации, с указанием №№ страниц
(например, для темы дипломного исследования «Антикризисное регулирование
банковского сектора в условиях российской экономики»):
Разграничены явления и понятия «банковский
кризис» и «денежно-кредитный кризис». Доказано, что в основе их разграничения
лежат масштабы распространения кризиса. Банковский кризис непосредственно
воздействует на кредитные организации и их клиентов. Денежно-кредитный
кризис распространяется на экономику в целом, воздействуя на большинство
хозяйствующих субъектов и население (с.9-17);
Определены условия, ограничивающие вероятность
возникновения общего кризиса неплатежеспособности в банковской системе:
способность банковской системы к адаптации в резко меняющихся условиях
внешней среды; своевременное преобразование структуры банковской системы
при сохранении присущих ей качественных характеристик; развитие системы
саморегулирования банковского сообщества, выработка оптимальных условий
функционирования кредитных организаций (с.13-23);
Обоснованы важнейшие принципы формирования
стратегии антикризисного регулирования банковским сектором: совершенствование
механизма принудительной ликвидации неплатежеспособных предприятий-заемщиков,
ужесточение обязательных нормативов деятельности банков (достаточности
собственных средств, риска на одного или группу связанных заемщиков),
совершенствование системы страхования банковских вкладов (с.108-118);
Теоретическая значимость дипломного
исследования заключается в возможности использования выявленных
особенностей формирования кредитного портфеля коммерческих банков
для дальнейшего развития теории финансов и кредита, совершенствования
нормативных документов ЦБ РФ, регулирующих банковское дело.
Практическая значимость дипломного
исследования состоит в предложениях по совершенствованию работы
по формированию кредитного портфеля коммерческого банка в современных
российских условиях.
Примерная структура заключения
(на примере темы дипломного исследования «Ипотечное
кредитование»)
В результате выполнения дипломной работы
были сделаны следующие основные выводы.
1. Проблемы развития ипотечного кредитования
в Российской Федерации являются одними из наиболее актуальных и наболевших.
Существует целый спектр проблем, препятствующих развитию ипотечного
кредитования:
- политическая и экономическая нестабильность;
- низкий уровень доходов большей части
населения, особенно по сравнению со стоимостью недвижимости;
- отсутствие достаточной нормативной и
законодательной базы;
- высокий уровень налогообложения физических
и юридических лиц;
- высокая стоимость накладных расходов
при работе с недвижимостью;
- недостаточная помощь государства в финансовых,
организационных и законодательных вопросах;
- недостаток профессионалов для работы
в ипотечном бизнесе.
2. Также существует проблема оценки предлагаемого
в залог имущества: необходима стандартизация работы оценщиков.
3. В России в настоящее время складывается
несколько основных систем ипотечного кредита. Одна из них опирается
на коммерческого застройщика, для которого недвижимость - не предмет
потребления, а товар и источник прибыли. Эта система включает элементы
ипотеки и оформления кредитов под залог объекта нового строительства,
а также порционность предоставления кредита.
Другая система основана на оформлении
закладной на имеющуюся недвижимость и получении под нее кредита на
новое строительство.
Существуют системы ипотечного кредита,
которые предусматривают наряду с банковским кредитом под закладную
использование ряда дополнительных источников финансирования. В частности,
приватизационных сертификатов, дотаций муниципалитетов, финансовых средств
предприятий и граждан, дополнительных кредитов банка под дополнительные
закладные на земельный участок, дачу, гараж и другую недвижимость.
Возможно, заключение контракта через посредническую
фирму или аукцион на куплю-продажу имеющейся недвижимости с отсрочкой
передачи прав собственности на нее на срок нового строительства, что
позволяет финансировать новое строительство за счет выручки от фьючерсной
продажи недвижимости. При этом снижаются коммерческие риски, связанные
с нестабильностью цен на строительство.
4. Анализ зарубежной практики ипотечного
кредитования показывает, что основной акцент при разработке новых
инструментов привлечения капитала делается на обеспечении надежности
инвестиций. Активное участие в этом принимают государственные структуры,
гарантируя инвесторам возврат средств и в то же время обеспечивая
доступный кредит некоторым категориям заемщиков. Государство играет
заметную роль в организации вторичного рынка ценных бумаг, обеспеченных
заложенным имуществом. Для обеспечения нормального и бескризисного
функционирования вторичного рынка ипотечных ценных бумаг государственные
институты принимают на себя часть рисков, а также оказывают активную
помощь кредитным учреждениям в проблемных ситуациях.
5. Опираясь на опыт рыночно развитых стран,
государственные специализированные структуры, в которых взяли на себя
инициативу в становлении ипотечного кредитования, в России необходимо
поддерживать созданное в 1997 г. Федеральное Агентство по ипотечному
кредитованию, которое будет способствовать развитию рынка долгосрочного
ипотечного жилищного кредитования посредством:
- инициирования создания вторичного рынка
жилищных ипотечных кредитов, предоставляемых российскими коммерческими
банками;
- стандартизации порядка предоставления,
оформления и обслуживания жилищных ипотечных кредитов с целью снижения
кредитных рисков и обеспечения высокой степени надежности ценных бумаг,
выпускаемых Агентством;
- внедрения надежных процедур и правил
ведения ипотечного кредитования путем предоставления технической помощи
организациям, осуществляющим ипотечную деятельность, и обучения специалистов.
6. В мировой практике проблема привлечения
банками средств для долгосрочных ипотечных кредитов решается в основном
в рамках двух основных моделей: депозитарной модели института (основным
источником средств которого являются привлеченные средства клиентов
на расчетные счета и депозиты), а также модели ипотечного банка (основным
источником средств которого является продажа долговых и заемных обязательств
на вторичном рынке частным инвесторам). В России основными источниками
средств для выдачи ипотечных кредитов являются, как правило, средства,
привлекаемые банками на счета клиентов, которые носят обычно краткосрочный
характер.
7. Основными рисками ипотечного кредитования
в России являются:
- кредитный риск (основной фактор кредитного
риска состоит в невозможности обеспечить надлежащее принудительное
исполнение обеспеченных ипотекой обязательств, а именно обращения
взыскания на заложенное имущество);
- процентный риск;
- риск неликвидности.
8. Развитие вторичного рынка ипотечных
кредитов будет содействовать активизации привлечения средств инвесторов
для кредитования строительства и приобретения жилья.
9. Устойчивое функционирование всех элементов
инфраструктуры ипотечного рынка предполагает создание:
- адекватной правовой и нормативной базы;
- эффективной системы судопроизводства
и принудительного исполнения в вопросах, связанных с ипотечным кредитованием;
- эффективных налоговых льгот для всех
участников рынка ипотечного кредитования (заемщиков, кредиторов, застройщиков,
риэлтеров и инвесторов);
- надежных возможностей страхования различного
вида рисков и ответственности;
- источников долгосрочных (и относительно
дешевых) финансовых ресурсов для осуществления рефинансирования кредиторов;
- резервного жилого фонда для отселения
заемщиков, лишенных права собственности на заложенное жилье.
Требуется использовать более гибкие подходы
к развитию системы ипотечного кредитования, а именно необходимо поэтапное
приближение к двухуровневой ее модели при ускоренном формировании
первичного рынка ипотечных кредитов с использованием разнообразных
переходных форм, приспособленных к особенностям платежеспособного
спроса разных категорий и слоев населения с дифференциацией по регионам,
а также учитывая ограниченность финансовых ресурсов.
Такой опыт уже накоплен регионами и его
эффективность подтверждается возросшим реальным спросом на жилье,
существенным увеличением объемов жилищного строительства с привлечением
средств населения, созданием дополнительных доходов бюджета, которые
могут направляться на дальнейшее кредитование населения с целью покупки
или строительства жилья, улучшением социального климата в обществе
и повышением доверия населения к властям.
В этой связи могут быть сформулированы
следующие рекомендации:
- ориентировать ипотечное кредитование
в первую очередь на те категории населения, которые нуждаются в небольшом
кредите, что позволяет при ограниченных ресурсах обеспечить кредитами
максимальное число заемщиков;
- использовать дифференцированные условия
ипотечного кредитования различных категорий населения с учетом их
доходов и платежеспособности;
- применять при формировании системы ипотечного
кредитования меры, направленные на поддержку заемщика (организация
накопительных программ, зачет стоимости имеющегося жилья в дополнение
к собственным средствам граждан, а также использование с этой целью
жилищных субсидий и жилищных сертификатов, предоставляемых гражданам
в установленном порядке в соответствии с действующим законодательством),
позволяет при ограниченных ресурсах обеспечить кредитами максимальное
число заемщиков;
- использовать дифференцированные условия
ипотечного кредитования различных категорий населения с учетом их
доходов и платежеспособности;
- применять при формировании системы ипотечного
кредитования меры, направленные на поддержку заемщика (организация
накопительных программ, зачет стоимости имеющегося жилья в дополнение
к собственным средствам граждан, а также использование с этой целью
жилищных субсидий и жилищных сертификатов, предоставляемых гражданам
в установленном порядке в соответствии с действующим законодательством).
Справочно-библиографический перечень использованной
литературы
Законодательные акты:
1. Конституция Российской Федерации ст.
8 и 74.
2. Гражданский кодекс Российской Федерации
ст. 25 и 65 (с изменениями от 15 мая 2001 г.).
3. Федеральный закон от 10 июля 2002г.
№86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».
4. Федеральный закон от 3 февраля 1996г.
№17-ФЗ «О банках и банковской деятельности» (с изменениями от 21 марта
2002 г.).
5. Федеральный закон от 25 февраля 1999г.
№40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» (с
изменениями от 21 марта 2002 г.)
6. Федеральный закон от 8 июля 1999г.
№144-ФЗ «О реструктуризации кредитных организаций» (с изм. и доп.
от 21 марта 2002 г.).
7. Федеральный закон от 26 октября 2002г.
№127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».
Нормативно-инструктивные материалы:
8. Инструкция ЦБР от 16 января 2004 г.
N 110-И "Об обязательных нормативах банков" (с изменениями от 13 августа
2004 г.)
9. Инструкция ЦБ РФ от 12 июля 1999г.
№ 84-И «О порядке осуществления мер по предупреждению несостоятельности
(банкротства) кредитных организаций» (с изм. и доп. от 21 июня 2002
г.).
10. Письмо ЦБР от 30 апреля 1997г. №443
«О методических рекомендациях по составлению планов санации кредитными
организациями».
Специальная научная и учебно-методическая литература:
11. Аллен П.Х. Реинжиниринг банка: программа
выживания и успеха. – М.: Альпина – 2002. – 264С.
12. Антикризисное управление/Под. Ред.
Короткова Э.М.. - М.: ИНФРА - М, 2000. – 432С.
13. Антикризисное управление предприятиями
и банками. – М.: Дело, 2001. – 840с.
14. Базельский комитет по банковскому
надзору. Сборник документов и материалов. – М.: ЦПП ЦБ РФ, 1997.
15. Балабанов И.Т. Банки и банковское
дело. - М.: Питер, 2001. - 304с.
16. Банковский кризис: механизмы вызревания
и развертывания кризисных процессов/Под рук. Энтова Р.М. – М.: ИЭПП,
1999.
17. Банковский кризис: туман рассеивается./Рук.
проекта Алексашенко С. – М.: Центр развития, 1999.
21. Батракова Л.Г. Экономический анализ
деятельности коммерческого банка. – М.: Логос – 2002. – 344С.
22. Беляков А.В Банковские риски: Проблемы
учета, управления и регулирования. – М: БДЦ-Пресс – 2003. - 256с.
23. Белых Л.П. Устойчивость коммерческих
банков. Как банкам избежать банкротства. – М.: ЮНИТИ, 1996. - 192с.
24. Блэк Дж. Экономика: Толковый словарь:
Англо-русский. – М.: ИНФРА – М, 2000. –840с.
25. Большой экономический словарь/Под.
ред. Азрилияна А.Н. – М.: Институт новой экономики, 2002. – 1280с.
26. Борисов А.Б. Большой экономический
словарь. – М.: Книжный мир, 2003. – 895с.
27. Братко А.Г. Центральный банк в банковской
системе России. – М.: Спарк – 2001. - 335с.
28. Букато В.И. и др. Банки и банковские
операции в России. - 2-е изд., перераб. и доп./Под ред. Лапидуса М.Х.
- М: Финансы и статистика, 2002. - 368c.
29. Галицкая С.В. Денежное обращение.
Кредит. Финансы (теория и российская практика). – М: Международные
отношения – 2002. - 272с.
30. Гациридзе Х. Латиноамериканский опыт
экономического реформирования //
Рос. экон. журн. - 1997. - № 8. - С. 86-94.
31. Деньги и регулирование денежного обращения:
теория и практика/Под общей ред. Красавиной Л.Н. М: Финансы и статистика,
2002, 221c.
37. Казимагомедов А.А., Ильясов С.М. Организация
денежно-кредитного регулирования. – М.: Финансы и статистика, 2001.
- 272c.
38. 38. Колпакова Г.М. Финансы. Денежное
обращение. Кредит. - 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика,
2003. - 496с.
39. Кондратьев Н.Д. Избр. соч. – М.:
Экономика, 1993.
40. Костерина Т.М. Банковское дело. -
М.: Market DS, 2003.
41. Лаврушин О.И. Управление деятельностью
коммерческого банка (Банковский менеджмент). – М.: Юристъ – 2002.
– 688С.
42. Ларионова И. В. Реорганизация коммерческих
банков. – М.: Финансы и статистика, 2000. – 366С.
43. Лунтовский Г.И. Финансовое оздоровление
проблемных банков. //Диссертация. - М.: МГУ ЭСИ, 1998.-144С.
44. Лунтовский Г.И. Проблема оздоровления
коммерческих банков: российская практика и зарубежный опыт//Деньги
и кредит. 1998. - №6. – с.44-46.
45. МакНотон Диана, Дж.Карлсон Дональд,
Таусенд Дитц Клайтон, Барлтроп Дж Крис и др. Организация работы в
банках: В 2-х томах: Т.1.Укрепление руководства и повышение чувствительности
к переменам. Т.2.Интерпретирование финансовой отчетности /Пер. с англ.
Справочное издание. - М.: Финансы и статистика, 2002.
46. Макроэкономические и институциональные
проблемы финансового кризиса в России/Под рук. Этнова Р.М. – М.: ИЭПП,
2002.
47. Матовников М.Ю.. Функционирование
банковской системы России в условиях макроэкономической нестабильности.
– М.: ИЭПП, 2000.
48. Мельников А.Г. Российский опыт реструктуризации
банков: результаты и выводы. //Аналитический банковский журнал, №10,
2002.
49. Михайлов Л., Сычева Л, Тимофеев Е.
Банковский кризис 1998 года в России и его последствия. – М.: ИЭПП,
2000.
50. Панова Г.С. Анализ финансового состояния
коммерческого банка. - М.: Финансы и статистика,1996.- 272с.
51. Проблемы посткризисной адаптации
банковской системы/Рук. Проекта Михайлов Л. – М.: ИЭПП, 2001.
52. Реструктуризация банковской системы:
возможные подходы Алексашенко С., Акиндинова Н. и др./Материалы Международной
конференции «Инвестиционный климат и перспективы экономического роста
в России», 1999.
53. Реструктурирование кредитных организаций
в зарубежных странах/Под ред. Грязновой А.Г., Федотовой М.А., Новикова
В.М. – М.: Финансы и статистика, 2000.- 413С.
65. Турбанов А.В. Мировой опыт подсказывает
/ Банкир. - N 1, 2003.
66. Тютюнник А.В. Реинжиниринг кредитных
организаций, управленческая практическая разработка. - М.: БДЦ-пресс,
2001. 312 С.
67. Фадейкина Н.В., Болгова Е.К., Скурихин
М.Н., Брыкин А.В. и др., Банковский контроль и аудит.– М.: Финансы
и статистика, 2002. - 496c.
68. Финансы и кредит/Под ред. Ковалевой
А.М. – М.: Финансы и статистика, 2002, 512С.
69. Финансово-кредитный энциклопедический
словарь./Под общ. ред. Грязновой А.Г. - М.: Финансы и статистика,
2002, 1168С.
70. Харрорд Р.Ф. К теории экономической
динамики. – М.: Иностранная литература, 1959.
71. Шумпетер Й. Теория экономического
развития. – М.: Прогресс, 1982.
72. Экономическая энциклопедия. Гл. ред.
Абалкин Л.И. – М.: Экономика, 1999.
***
73. А legal framework for Systemic bank
restructuring Margery Waxman, Legal Adviser, Banking, The Legal Department,
The World Bank, June 1998
74. Bacchetta, P., E. Van Wincoop Capital
flows to emerging markets: Liberalization, overshooting, and volatility,
NBER working papers, 6530, 1998.
75. Bank Restructuring Lessons from the
1980s // A. Sheng Ed. – Washington, D.C.: The World Bank,1996.
76. Bank for International Settlements.70th
Annual Report, Basel, 2000
77. Caprio G., Jr, D. ClingeBiel. Bank
Insolvencies: Cross-Country Experience – WB Policy Research Working
Paper 1620. - Washington, D.C.: The World Bank,1996.
78. Demirguc-Kunt A., Detragiache E.
The Determinants of Banking Crises in Developing and Developed Countries.
IMF Staff Papers, Vol.45, N1. - Washington, D.C.: International Monetary
Fund, March 1998.
79. Deposit Protection Schemes in the
Member Countries of the Basle Committee/ Compendium of documents produced
by the Basle Committee on Banking Supervision. – Basle: Bank for International
Settlements, March 1997.
80. Garcia G. H. Deposit insurance: A
survey of Actual and Best Practices. WP/99/54. - Washington, D.C.:
International Monetary Fund, 1999.
81. Garcia G. Depositor protection and
Banking Soundness. - in Banking Soundness and Monetary Policy. Issues
and Expediencies in the Global Economy./ ed. EnochCh. Green J.H. -
Washington, D.C.: International Monetary Fund, 1997.
82. Hawkins J., Turner P. Bank restructuring
in practice. BIS Policy Papers. N6 – Basel, 1999.
83. Honohan P. Banking system failures
in developing and transition countries: diagnosis and prediction.
BIS working papers No 39. - Basle: Bank for International Settlements,
1997.
84. International Banking Survey // The
economist, April 27, 1996.
85. Kaminski G., Reinhart C. (1999) “The
twin crises: The causes of banking and balance-of-payments problem”,
American Economic Review, 89, pp.473-500.
86. Krueger A., Tornell A. The role of
bank restructuring in recovering from crises: Mexico 1995-98 /NBER
Working paper 7042, Cambridge, 1999.
87. Lindgren C. J., Garcia G., Saal M.I.
Bank Soundness and Macroeconomic Policy. - Washington, D.C.: International
Monetary Fund, 1996.
88. Rojas-Suarez L. and Weisbrod S.R.
Financial Fragilities in Latin America. The 1980s and 1990s. IMF Occasional
paper No.132. - Washington, D.C.: International Monetary Fund, 1995
89. Stone M. Corporate Debt Restructuring
in East Asia: Some Lessons from International Experience. IMF PPAA/98/13.
- - Washington, D.C.: International Monetary Fund, 1998.
90. Systemic Bank Restructuring and Macroeconomic
Policy. / Alexander W.E., Davis J.M., Ebril L.P., Lindgren C.J. –
Ed. - Washington, D.C.: International Monetary Fund, 1997.
91. Walter G. Le secteur bancaire russe:
Avant et apres la crise. – Courrier des pays de l’est. – P., 1999,
n 437.
92. World Economic Outlook. - Washington,
D.C.: International Monetary Fund, May 2002.
93. World Economic Outlook. - Washington,
D.C.: International Monetary Fund, October 2002.
ГОСТы написания дипломной работы.
1. ГОСТ 7.1-84. Библиографическое описание
документа = System of standard:-, «Information.Librarianship and publishing.Bibliographic
description document» / General requirements and rules. ~ Взамен ГОСТ
7.1-76; Введ. 01.01.86. - M: Изд-во стандартов, 1995. - 78 с. УДК
016:006:354.
Группа Т.62.
2. Государственный образовательный стандарт
высшего профессионального образования (утв. постановлением Правительства
РФ от 12 августа 1994 г. №940).
3. Письмо Минобразования РФ от 31 января
2000 г. № 15-55-4ин/ 15-11 «О практике применения «Положения об итоговой
государственной аттестации выпускников высших учебных заведений в
Российской Федерации».
4. Положение об итоговой государственной
аттестации выпускников высших учебных заведений в Российской Федерации
(утв. постановлением Госкомвуза РФ от 25 мая 1994 г. № 3).
5. Типовое положение об образовательном
учреждении высшего профессионального образования (высшем учебном заведении)
Российской Федерации (утв. постановлением Совета Министров - Правительства
РФ от 26 июня 1993 г. № 597).
